為什么要進行稅收規(guī)劃，為什么納稅人要進行納稅籌劃

來源：整理時間：2022-12-14 07:04:01 編輯：金融知識手機版

1，為什么納稅人要進行納稅籌劃

這是企業(yè)在經營活動中的合理避稅的必須工作。因為：稅收籌劃是指在國家稅收法規(guī)、政策允許的范圍內，通過對經營、投資、理財活動進行前期籌劃，盡可能地減輕稅收負擔，以獲取稅收利益。稅收籌劃具有以下特征：合法性，預見性，選擇性，收益性。因此，許多民營，國營企業(yè)等都需要這方面專業(yè)知識的人才，以便為企業(yè)合理合法的避稅，明正言順的為企業(yè)進行稅收籌劃，最終目標是為了實現合法節(jié)稅增收，提高企業(yè)經濟效益。

為什么納稅人要進行納稅籌劃

2，稅收籌劃的原因是什么

需要對經濟活動的各個方面內容進行事先科學安排，有助于企業(yè)經營管理水平的提高、理財、組織。從而達到企業(yè)經濟利益的最大化。二是規(guī)避稅務風險納稅籌劃是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在稅法所允許的范圍內。通過納稅籌劃使企業(yè)達到絕對減少稅額負擔、交易等各項活動進行事先安排的過程。

“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。它來源于1935年英國的“稅務局長訴溫斯特大公”案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：“任何一個人都有權安排自己的事業(yè)。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收?！边@一觀點得到了法律界的認同。經過半個多世紀的發(fā)展，稅收籌劃的規(guī)范化定義得以逐步形成，即“在法律規(guī)定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅(Tax Savings)的經濟利益?！毕Ｍ矣袔椭侥?，如果覺得太麻煩或者想了解更多可以隨時咨詢我們哦

企業(yè)財務管理的根本目的是追求企業(yè)財產價值的歸大化，而稅收籌劃從本質上講屬于企業(yè)的財務管理范疇，那么它當然必須服從和服務于企業(yè)的財務管理目標了，即也必須以企業(yè)或者投資者財產價值最大化為根本的追求目標。

稅收籌劃的原因是什么

3，為什么要做稅收籌劃

“稅收籌劃”又稱“合理避稅“，即“在法律規(guī)定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅的經濟利益?！倍愂栈I劃的最主要目的就是節(jié)稅。但做稅收籌劃必須以合理合法為基本前提。概括來講，稅收籌劃對企業(yè)有4大好處?1、有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生。???納稅人都希望減輕稅負，但很多企業(yè)在明知違法的情況下，也會采取虛開發(fā)票、陰陽合同等手段進行偷稅。然而如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，有利于增加企業(yè)可支配收入，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。???2、?有助于企業(yè)找準投資發(fā)展方向???稅務籌劃是在國家法律法規(guī)的前提下，依靠政策優(yōu)惠導向進行業(yè)務結構調整、投資結構調整的，在客觀上符合國家鼓勵引導的行業(yè)方向，有利于企業(yè)獲取更好的發(fā)展空間。???3、有助于提高企業(yè)經營管理水平，尤其是財務管理水平???稅務籌劃是一項專業(yè)的財務經營管理活動，是圍繞資金運動展開的，目的是為使企業(yè)整體利益最大化。企業(yè)要達到合法“節(jié)稅”的目的，必須依靠加強自身的經營管理、財務核算和財務管理，只有如此，才能在和稅務籌劃團隊對接中，將籌劃方案更好地落地執(zhí)行。???4、有利于降低成本，提高公司存活率???稅收籌劃的直接目的就是合理節(jié)稅，合理的稅務籌劃有利于企業(yè)降低稅務成本，增加企業(yè)利潤，提升企業(yè)的競爭力。

為什么要做稅收籌劃

4，企業(yè)為什么要稅收籌劃

（一）有利于企業(yè)經濟行為有效率的選擇，增強企業(yè)競爭能力1、有利于增加企業(yè)可支配收入。2、有利于企業(yè)獲得延期納稅的好處。3、有利于企業(yè)正確進行投資、生產經營決策，獲得最大化的稅收利益。4、有利于企業(yè)減少或避免稅務處罰。（二）有利于實現國家稅法的立法意圖，充分發(fā)揮稅收杠桿作用，增加國家收入。1、有利于國家稅收政策法規(guī)的落實。2、有利于增加財政收入。3、有利于增加國家外匯收入。4、有利于稅收代理業(yè)的發(fā)展。

1、有助于提高企業(yè)自身的經營管理水平，尤其是財務和會計的管理水平。如果一個國家的現行稅收法規(guī)存在漏洞而納稅人卻無視其存在，這可能意味著：一方面納稅人經營水平層次較低，對現有稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信納稅；另一方面意味著一個國家稅收立法質量差。2、有助于優(yōu)化企業(yè)產業(yè)結構和投資方向。企業(yè)根據稅收的各項優(yōu)惠政策進行投資決策、企業(yè)制度改造、產品結構調整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負擔，但在客觀上卻是在國家稅收經濟拉桿的作用下，逐步走上優(yōu)化產業(yè)結構和生產力合理布局的道路。3、有利于完善稅制，增加國家稅收。稅收籌劃有利于企業(yè)降低稅務成本，也有利于貫徹國家的宏觀經濟政策，使經濟效益和社會效益達到有機結合，從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現有稅收法規(guī)的不足，國家則可根據稅法缺陷情況采取相應措施，對現有稅法進行修正，以完善國家的稅收法規(guī)。4、有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生，強化納稅意識，實現誠信納稅。納稅人都希望減輕稅負。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。

5，公司為何要做好稅收籌劃

以下四點為企業(yè)為何要做好稅收籌劃，希望能夠幫到您，感謝您的采納！1、有助于提高企業(yè)自身的經營管理水平，尤其是財務和會計的管理水平。如果一個國家的現行稅收法規(guī)存在漏洞而納稅人卻無視其存在，這可能意味著：一方面納稅人經營水平層次較低，對現有稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信納稅；另一方面意味著一個國家稅收立法質量差。2、有助于優(yōu)化企業(yè)產業(yè)結構和投資方向。企業(yè)根據稅收的各項優(yōu)惠政策進行投資決策、企業(yè)制度改造、產品結構調整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負擔，但在客觀上卻是在國家稅收經濟拉桿的作用下，逐步走上優(yōu)化產業(yè)結構和生產力合理布局的道路。3、有利于完善稅制，增加國家稅收。稅收籌劃有利于企業(yè)降低稅務成本，也有利于貫徹國家的宏觀經濟政策，使經濟效益和社會效益達到有機結合，從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現有稅收法規(guī)的不足，國家則可根據稅法缺陷情況采取相應措施，對現有稅法進行修正，以完善國家的稅收法規(guī)。4、有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生，強化納稅意識，實現誠信納稅。納稅人都希望減輕稅負。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。

隨著經濟的不斷發(fā)展，市場的競爭力也變得愈加的激烈，公司想要在強大的競爭環(huán)境中利與不敗之地，那么不僅需要做好創(chuàng)新工作，同時還需要不斷的增加收入，另外也需要積極采用新技術和工藝，降低生產成本。需要明白的是：在經濟資源有限，且生產力水平處于穩(wěn)定的情況下，收入增長和生產成本都有一定的限度，所以公司需要做好稅收籌劃，從而降低稅收成本。

6，為什么公司要稅收籌劃呢有何作用呢

稅收籌劃的目的是經營管理活動，在業(yè)務發(fā)生前規(guī)劃稅收，使企業(yè)合理、合法的執(zhí)行稅法，不交冤枉稅，比如個人所得稅，年終獎一次發(fā)放和分配到各月工資中分別發(fā)放，要進行分別的計算，以減少個人的稅收負擔。但是現在好多中小企業(yè)所謂的稅收籌劃都是事后的，也就是事情已經發(fā)生了再去籌劃，或是為了不交稅或少交稅而作的一些掩蓋收入，虛列費用成本的行為。這些都不是籌劃了。

稅務籌劃是公司整體運營策劃的重要組成，既是適應繳稅人的需要，也是市場經濟條件下公司尋求利益的必然結果。稅務會計不只要對稅務資金的運行進行反映和監(jiān)督，還要通過稅負要素分析來明確使用合法手法保護自身權益；在不違反稅法的前提下，根據稅收規(guī)矩和出產運營特色策劃公司的整體運營，以便減少應稅行為，使得公司的獲利增加。稅收策劃模型的建立便于對繳稅計劃進行有用的選擇，是銜接策劃目標與技能實現的紐帶，當繳稅人完成策劃使命并有多套繳稅的計劃方案時，應當根據實際情況運用簡略或復雜的數學模型進行核算、比較和選擇。航天信息ERP“稅務會計處理系統“固化不一樣的工作的特征的稅收策劃模型，包含：固定選擇模型、集團選擇模型和納稅禁區(qū)模型等。繳稅人可以選擇適宜本人的模型從公司組織形式、注冊登記開始，環(huán)繞籌資、出資、營運全過程，乃至收益分配等環(huán)節(jié)進行稅收籌劃作業(yè)，以此達到強化公司的相關法律意識，優(yōu)化產業(yè)結構和投資方向的目的，并推動公司經營管理水平和會計管理水平的進步，實現了公司稅收利益及經濟利益的最大效能。

1、道義區(qū)別世界各國對避稅和稅收籌劃的法律界定存在很大分歧。國外一些學者認為根據稅收法定原則一一國家征稅必須有法律上的依據，不能對納稅人以道德的名義提出額外要求，國民只應根據稅法要求負擔其法定的稅收義務，只要不違法都應允許，不必劃分什么是避稅，什么是稅收籌劃。一般認為，稅收籌劃是充分利用國家規(guī)定的優(yōu)惠政策符合國家調整產業(yè)導向的行為，是正當的行為。避稅則是利用稅收立法上存在的漏洞或不完善之處，以達到少繳稅的目的，在道義上通常有不正當之嫌 2、立法導向區(qū)別避稅是用合法手段以減少稅收負擔，但其手段通常是鉆稅法上的漏洞、反常和缺陷，謀取不是立法者原來所期望的稅收利益，與立法者的立法本意、立法導向是相違背的。稅收籌劃也是通過合法手段減少稅收負擔，但其稅收利益是立法者所期望的，或至少是立法者能接受的，符合或至少不違背立法者本意和立法導向。 3、政府反映區(qū)別政府對避稅行為一般采取種種反避稅措施，包括完善立法甚至設置避稅陷阱等，以達到打擊和杜絕避稅行為。稅收籌劃是政府予以引導和鼓勵的，政府甚至會積極指導或輔導納稅人調整產業(yè)政策，并針對實際情況，頒布一系列為納稅人落實稅收優(yōu)惠利益的政策、法規(guī)。

7，為什么進行增值稅籌劃

簡單來說。增值稅分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，前者進項稅可抵扣，后者不可抵扣，但稅率低。有些稅收優(yōu)惠可能只要小規(guī)模才能享受?？傊饔懈鞯暮锰?，但必須企業(yè)不同的經營模式來選擇，最終都會對企業(yè)的利潤產生不同的影響。企業(yè)當然希望選擇對自己最有利的一種啦，所以就要籌劃了。

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：一、企業(yè)設立的增值稅籌劃1.企業(yè)身份選擇人們通常認為，小規(guī)模納稅人的稅負重于一般納稅人，但如果你是高科技企業(yè)，增加值比較高，選擇小規(guī)模納稅人更合算。2.企業(yè)投資方向及地點我國現行稅法對投資方向不同的企業(yè)制定了不同的稅收政策。如現行稅法規(guī)定：對糧食，食用植物油等適用13%的低稅率；直接從事植物種植收割和動物的飼養(yǎng)、捕撈的單位和個人銷售的自產農產品，免征增值稅；利用城市生活垃圾生產的電力實行即征即退政策；部分新墻體材料產品按增值稅應納稅額減半征收。投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策。例如保稅區(qū)內的生產企業(yè)從區(qū)外有進出口經營權的企業(yè)購進原材料、零部件等加工成產品出口的，可按保稅區(qū)海關出具的出境備案清單，以及其他規(guī)定的憑證，向稅務機關申請辦理免、抵、退。二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃1.選擇恰當的購貨時間在供大于求的情況下，容易使企業(yè)自身實現逆轉型稅負轉嫁，即壓低產品的價格來轉嫁稅負。另外，在確定購貨時間時還應注意物價上漲指數，如果市場上出現通貨膨脹現象，而且無法在短時間內得以恢復，那么盡早購進才是上策。2.合理選擇購貨對象對于小規(guī)模納稅人，不實行抵扣制，購貨對象的選擇比較容易。因為從一般納稅人處購進貨物，進貨中所含的稅額肯定高于小規(guī)模納稅人。因此，從小規(guī)模納稅人處購進貨物比較劃算。對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規(guī)模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算后選擇。三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃1.選擇恰當的銷售方式采用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現，以銷售額扣除折扣額后的余額為計稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現，均不得將折扣額從銷售額中扣除。采用現金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；采用以舊換新和還本銷售方式，都應以全額為計稅金額。企業(yè)對銷售有自主選擇權，這為利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。2.選擇開票時間銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業(yè)納稅義務發(fā)生的時間，納稅義務發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。3.巧妙處理兼營和混合銷售兼營是指納稅人除主營業(yè)務外，還從事其他各項業(yè)務。一種是同一稅種但稅率不同，如同是增值稅的應稅項目，既包括適用17%稅率的貨物，同時又兼營13%低稅率的貨物?？煞謩e記賬，并按其所適用的不同稅率各自計算應納稅額。對混合銷售的稅務處理：從事貨物的生產、批發(fā)或零售的企業(yè)、企業(yè)性單位及個體經營者的混合銷售行為，視為銷售貨物（年貨物銷售額超過50%，非應稅勞務營業(yè)額不到50%的），征收增值稅；但其他單位和個人發(fā)生的混合銷售行為，視為銷售非應稅勞務，不征收增值稅。這種差異給納稅人進行納稅籌劃創(chuàng)造了一定條件，納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所占比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業(yè)稅的目的。同時，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業(yè)融資的一種方式。

籌劃減少稅款繳納，提高資金利用率

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